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    國稅總局曝光8起虛假發票違法案件

       2021-12-03 2400
    核心提示:這幾年來,國家出臺的許多減稅降費的政策給許多企業帶去了實實在在的實惠,但是有些不法之徒卻使用歪門邪道來虛開發票以騙取退稅

    這幾年來,國家出臺的許多減稅降費的政策給許多企業帶去了實實在在的實惠,但是有些不法之徒卻使用歪門邪道來虛開發票以騙取退稅甚至是騙取疫情防控稅收優惠。

    打擊稅收違法行為是一項長期而艱巨的任務,也是稅務機關經常開展的一項重要工作。根據國家稅務總局的統一部署,各地稅務部門聯合公安等部門加大力度,在開展打擊虛開稅收違法犯罪活動中,查處多起虛開發票案件,各地稅務機關聯合公安等部門加大打擊力度,打擊虛開發票犯罪活動。日前,國家稅務總局曝光了8起虛假發票違法案件。

    逃稅者利用稅收優惠政策,借助電子發票開具方便等虛開發票,擾亂稅收經濟秩序。

    具體地說,國家稅務總局日前曝光的8起典型的虛假發票違規案件,主要有以下三種。

    運用企業發票富余額度,進行虛假發票犯罪活動——

    近日,北京稅務稽查部門聯合公安機關,成功偵破了“8·27”虛開案。黑幫直接或間接控制30家以上虛開企業,針對的客戶大多是個體戶、個人及部分人員不需要發票的特點,將銷售收入打入個人賬戶形成票貨分離,利用大量發票富余額度,進行虛開發票犯罪活動。集團2013年至2019年期間,涉嫌對外虛開增值稅專用發票7萬多份,涉案金額109億元;涉案金額達109億元;涉案金額3.23億元。

    以電子發票為特征,以虛開發票為犯罪特征——

    為配合四川查處的“5·21”電子普通發票虛開案件,成都警稅運用大數據分析技術,發現同一團伙利用疫情期間“非接觸式”辦稅服務,對全國31個省(區、市)21821個下游企業或個人虛開增值稅發票11萬余份,虛開增值稅發票11萬余份,一是虛開普通電子發票2807份,虛開金額1.05億元。

    對深圳查處的“護航1號”電子普通發票虛開電子發票案件,犯罪團伙控制了登記在深圳的580余家空殼企業,利用普通電子發票的便利屬性,采取異地開票的方式,對登記在深圳的“護航1號”電子普通發票虛開案件進行了控制,共控制580家注冊在深圳的空殼企業。一是虛開電子普通發票37734份,虛開金額2.35億元。

    為疫情期間實行的稅收優惠政策而動了歪腦筋——

    在2020年3月,上海市稅務部門聯合公安部門開展了大數據分析篩選,發現了一個虛開發票團伙利用在疫情期間小規模納稅人減按1%征收率征收增值稅的優惠政策和便利條件,進行了虛開發票活動。隨后,上海市公安機關和稅務部門組成聯合專案組,對122家虛開增值稅專用發票案和122家發票發票單位進行集中收網,抓獲犯罪嫌疑人121名。

    還有人利用軟件產品的稅收優惠政策虛開發票,騙取政府補貼。2019年12月,江蘇公安稅務部門合作,成功偵破一家軟件技術公司虛開案件。本公司控制人利用國家對軟件產品增值稅實際稅率超過3%部分即征即退的優惠政策,虛高軟件產品價格向當地37家實體企業開具增值稅專用發票3518萬元,并與受票方勾結,共同制造虛假材料騙取地方工信部門、鼓勵企業技術升級的財政補貼。

    我們要加強各個部門的協作,進一步提高打擊涉稅違法犯罪活動的準確性。

    在貫徹落實《關于進一步深化稅收征管改革的意見》中,“打擊虛開騙稅等違法犯罪活動,有利于規范市場秩序,維護社會公平正義,進一步提高國家治理水平?!北本﹪惥重敹愓吲c應用研究所所長李旭紅認為,在當前,疫情的沖擊還沒有消散,減稅降費的工作還在繼續。嚴懲虛開騙稅違法犯罪行為,既是保護和幫助納稅人守法,又是確保各項優惠政策落到實處,確保納稅人享受到減稅降費政策紅利的有效手段,是維護和幫助納稅人合法權益的重要舉措。

    對于違法者來說,嚴懲違法者是最好的保護。從2018年8月起,稅務總局、公安部、海關、人民銀行聯合公安部開展了打擊虛假納稅欺詐犯罪專項行動,嚴厲打擊“假企業”虛開發票、“假出口”騙取退稅、“假申報”等違法行為。有關資料表明,截至今年2月底,全國"三假"企業共查處36萬家,追回稅款875億元,挽回出口退稅損失292億元。

    國稅總局稽查局相關負責人說,從“三假”案件的查處情況看,目前利用各種手段虛開增值稅發票,騙取國家出口退稅的現象時有發生?!啊叭裏o”案件具有六大特點:“空殼企業”成為虛開發票攫取非法利益的主要載體;“粗暴地虛開”成為黑惡勢力肆無忌憚的主要犯罪手段;“走逃失聯”成了逃稅者逃避打擊的主要手段;“買單配票”成了當前騙取出口退稅的主要手段;“黃金制品”“軟件產品”成為騙稅分子牟利的一種新手段;“假冒偽劣”成為詐騙分子牟利的新手段;“假冒偽劣”成為詐騙稅收的新手段。

    他說:“稅務部門將全面貫徹落實中央、國辦印發的《關于進一步深化稅收征管改革的意見》,會同公安機關切實打擊‘假企業’虛開發票,“虛假出口”騙取退稅、“虛假申報”騙取稅費優惠等行為,對危害國家利益的稅收違法犯罪個人或團伙,堅持“零容忍”態度“露頭就打”。主任說。

    李旭紅認為,這次打擊虛假稅收欺詐行動是多部門聯合行動的一個成功案例,下一步工作可以從三個方面繼續努力:

    首先,稅務部門將繼續加強與公安、銀行等部門的協作,在信息共享、聯合辦案等方面,也可對不同類別的企業實行不同的監管政策,從而進一步提高打擊涉稅違法犯罪的精準度;

    第二,充分利用稅收大數據、人工智能、云計算等現代信息技術,對納稅人的涉稅行為進行風險自動分析,根據風險分析結果,適當提醒具有低風險的納稅人,對存在中、高涉稅風險的納稅人實施重點監管或開展調查。不僅要嚴格按照法律來防止逃稅,而且不會影響企業的正常生產經營;

    另外,還可結合全面推行增值稅電子發票的時機,運用稅收大數據技術,對發票開具、使用等全過程進行實時驗證和監控。要實現對虛開騙稅等違法犯罪行為的懲治工作向事前事中精確預防的轉變,準確有效地打擊涉稅違法犯罪行為,確保國家稅收安全。


     
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